El Régimen simplificado AGIP es una forma más simple de pagar el impuesto sobre los ingresos brutos en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Permite a los contribuyentes cumplir con sus obligaciones fiscales sin la necesidad de realizar cálculos complejos.
La recategorización es un trámite obligatorio que garantiza que cada contribuyente pague la cuota correspondiente según su nivel de ingresos, superficie afectada y consumo de energía eléctrica.
Es esencial conocer la nueva escala 2025 para evitar sanciones y mantener el cumplimiento fiscal.
En este artículo, explicaremos qué es la recategorización del régimen simplificado AGIP, los parámetros a considerar, cuándo realizarla y los pasos para completarla correctamente.
Contenidos de esta publicación
- ¿Qué es la recategorización del régimen simplificado AGIP?
- Parámetros a considerar en la recategorización.
- ¿Cuándo hacer la recategorización en AGIP 2025?
- ¿Es obligatorio hacer la recategorización?
- Consecuencias de no realizar la recategorización.
- Nueva escala de Ingresos Brutos CABA: límites y categorías 2025
- ¿Cómo hacer la recategorización del régimen simplificado AGIP? Paso a paso
- Recomendación profesional.
- Otros artículos que te pueden interesar
¿Qué es la recategorización del régimen simplificado AGIP?
En primer lugar, la recategorización es el procedimiento por el cual un contribuyente verifica si debe modificar su categoría en el Régimen Simplificado AGIP.
Esto se debe hacer si alguno de los límites establecidos ha sido superado.
En principio, el objetivo es garantizar que cada contribuyente pague la cuota mensual correspondiente según sus ingresos brutos, superficie afectada y consumo de energía eléctrica.
Este trámite se realiza de manera online a través de la página web de AGIP. Es importante revisar los rangos establecidos y asegurarse de estar en la categoría correcta.
Porque, si no se realiza la recategorización en los plazos establecidos, AGIP podría recategorizar al contribuyente de oficio o imponer sanciones.
Parámetros a considerar en la recategorización.
En resumen, para determinar la categoría en el Régimen Simplificado AGIP, se deben analizar los siguientes parámetros:
- Ingresos brutos anuales: No deben superar los $82.370.281,28.
- Superficie afectada a la actividad: Máximo de 200 metros cuadrados.
- Energía eléctrica consumida: Límite de 20.000 kilowatts anuales.
- Precio unitario de venta de bienes: No debe superar los $466.361,15.
Además, si un contribuyente supera los límites máximos, deberá pasar al régimen de Contribuyente Local.
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¿Cuándo hacer la recategorización en AGIP 2025?
La recategorización en el Régimen Simplificado AGIP se realiza dos veces al año, en enero y julio. Se consideran los ingresos y parámetros de los últimos 12 meses.
Las fechas específicas son:
- Enero: del 1 de enero al 28 de febrero.
- Julio: del 1 al 31 de julio (si no hay prórroga).
Por lo tanto, si durante ese período se detecta que el contribuyente superó alguno de los parámetros, debe actualizar su categoría dentro del plazo correspondiente.
Es importante destacar que la información declarada en la recategorización debe ser coherente con la informada a la ARCA, por lo que es necesario hacer un control de los ingresos y gastos de la actividad comercial.
En caso de no hacerlo, AGIP podría recategorizarlo de oficio. Además, podría aplicar sanciones.
¿Es obligatorio hacer la recategorización?
La recategorización del régimen simplificado de AGIP es obligatoria para quienes hubieran superado alguno de los parámetros que habilitan a estar dentro del régimen.
En caso de que se detecte una modificación en alguno de los parámetros, se debe realizar la recategorización en el plazo establecido por el organismo fiscal.
Consecuencias de no realizar la recategorización.
Si un contribuyente no realiza la recategorización en el Régimen Simplificado AGIP, podría enfrentar diversas consecuencias:
- Recategorización de oficio por parte de AGIP.
- Multas y sanciones por incumplimiento fiscal.
- Inclusión en el Padrón de Alto Riesgo, lo que aumenta las alícuotas aplicadas de retenciones y percepciones.
- Pérdida del acceso al régimen simplificado y paso obligatorio al régimen general.
Para evitar problemas, es fundamental cumplir con la recategorización en los plazos establecidos y mantener un registro actualizado de los parámetros tributarios.
También, cabe destacar que la información declarada en la recategorización de AGIP debe ser consistente con la información declarada en la recategorización del monotributo de ARCA.
La AGIP realiza cruce de información con ARCA y con otros agentes de información para verificar que los contribuyentes estén correctamente categorizados de acuerdo a sus actividades, por lo que es importante cumplir con las obligaciones tributarias correspondientes.
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Nueva escala de Ingresos Brutos CABA: límites y categorías 2025
A partir de enero del 2025, la resolución 21/2025 establece la nueva tabla de categorías vigente para el régimen simplificado de ingresos brutos de AGIP se presenta a continuación.
Principalmente, esta tabla es fundamental para realizar la recategorización y asegurarse de estar en la categoría correcta.
| Cat. | Desde | Hasta | Mts² | KW | Cuota Bimestral |
|---|---|---|---|---|---|
| A | $ 0 | $ 7.813.063,45 | 30 | 3.330 | $ 39.065,00 |
| B | $ 7.813.063,46 | $ 11.447.046,44 | 45 | 5.000 | $ 57.235,00 |
| C | $ 11.447.046,45 | $ 16.050.091,57 | 60 | 6.700 | $ 80.250,00 |
| D | $ 16.050.091,58 | $ 19.926.340,10 | 85 | 10.000 | $ 99.635,00 |
| E | $ 19.926.340,11 | $ 23.439.190,34 | 110 | 13.000 | $ 117.195,00 |
| F | $ 23.439.190,35 | $ 29.374.695,90 | 150 | 16.500 | $ 146.875,00 |
| G | $ 29.374.695,91 | $ 35.128.502,31 | 200 | 20.000 | $ 175.645,00 |
| H | $ 35.128.502,32 | $ 53.298.417,35 | 200 | 20.000 | $ 266.495,00 |
| I | $ 53.298.417,35 | $ 59.657.887,55 | 200 | 20.000 | $ 298.290,00 |
| J | $ 59.657.887,56 | $ 68.318.880,37 | 200 | 20.000 | $ 341.595,00 |
| K | $ 68.318.880,37 | $ 82.370.281,28 | 200 | 20.000 | $ 411.855,00 |
📌 Precio máximo unitario: $ 466.361,15
¿Cómo hacer la recategorización del régimen simplificado AGIP? Paso a paso
El proceso de recategorización en el Régimen Simplificado AGIP se realiza de manera online.
Para realizarla deberás seguir estos pasos:
- Ingresá a la página de AGIP utilizando tu Clave Ciudad.
- Selecciona el servicio “Ingresos Brutos”.
- Accede a “ISIB-Régimen Simplificado”-“Trámites de Rectificativas”-”Recategorización ISIB-RS”.
- Hace clic en la lupa que se encuentra al lado de tu CUIT.
- Ir a la pestaña “Datos del trámite”. Selecciona los datos correspondientes a ingresos obtenidos, la superficie afectada y la energía consumida de los 12 meses anteriores y hace clic en avanzar.
- Verifica la información cargada y presenta la declaración jurada, para finalizar el trámite.
- Por último, podrás imprimir el formulario de recategorización presentado.
Como esultado, este procedimiento garantiza que los datos fiscales del contribuyente estén actualizados y evita posibles sanciones.
Recomendación profesional.
Es importante que todos los trámites y gestiones de AFIP, los hagas con el asesoramiento de un Contador Público, ya que puede que cometas errores. En Todo Para Monotributistas podemos ayudarte con nuestros servicios 100% online.
Si luego de leer este articulo te siguen quedando dudas sobre los tramites mencionados, te invitamos a dejar un comentario aquí abajo para que podamos ayudarte.
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