La inscripción en AFIP es una de las cuestiones que debes tener en cuenta como punto de partida cuando estas comenzando con un negocio o emprendimiento.
Inscribir un negocio en impuestos te permitirá trabajar legalmente, conseguir mejores precios con proveedores, poder facturar ventas y acceder a créditos más convenientes, entre otras cosas.
Si te estas preguntando: ¿Qué impuestos debe pagar un negocio? ¿Hay que inscribirse en AFIP? ¿Cómo hay que inscribir un negocio? ¿Puedo ser monotributista? Etc. ¡No te preocupes!
A continuación, en este artículo vamos a dar respuesta a todas esas preguntas, te explicamos que impuestos paga un negocio en Argentina y cuál es el procedimiento para inscribirse en AFIP.
Contenidos de esta publicación
- ¿Qué impuestos paga un negocio o emprendimiento?
- 1. Impuestos a nivel nacional (Inscripción en AFIP)
- 2. Impuestos a nivel provincial (Inscripción en Rentas)
- Regímenes en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
- Consecuencias de no inscribirse en Ingresos Brutos.
- 3. Impuestos a nivel local (Tasas o derechos de registro)
- ¿Cuáles son los primeros pasos para tener tu negocio o emprendimiento legalmente registrado? Inscripción en AFIP.
- Requisitos para la inscripción en AFIP.
- Requisitos para poder inscribirse en Monotributo.
- ¿Quiénes pueden ser monotributistas?
- ¿Como inscribirse en AFIP como monotributista?
- Recomendación profesional.
- Otros artículos que te pueden interesar:
¿Qué impuestos paga un negocio o emprendimiento?
Cualquiera sea la actividad que realices de forma habitual y onerosa (Venta de productos o prestación de servicios), deberás inscribirte en los siguientes impuestos:
- Impuestos nacionales, inscripción en AFIP.
- Impuestos provinciales en rentas de la jurisdicción donde hagas ejercicio de la actividad. Por ejemplo, en la provincia de Santa Fe el organismo es API, en CABA el organismo es AGIP y en provincia de Buenos Aires es ARBA.
- Impuestos locales en la comuna o municipio de la localidad donde este el local comercial, lugar físico donde se realice el trabajo u oficina. (En algunas localidades hay actividades que no están alcanzadas, por ello es importante asesorarse por un profesional que conozca las normativas)
A continuación, vamos a explicar cada uno de estos impuestos por separado y las diferentes opciónes en función a la magnitud del negocio.
1. Impuestos a nivel nacional (Inscripción en AFIP)
En primer lugar, deberás inscribirte en los impuestos nacionales de Argentina. Actualmente existen 2 regímenes diferentes:
- Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo): Se paga una única cuota mensual que se compone de 3 componentes (Impuestos, Aportes jubilatorios y Obra Social).
- Régimen General: Se paga y presenta declaraciones juradas de IVA, Impuesto a las Ganancias, Autónomos (Para tener aportes jubilatorios), Bienes personales (de corresponder). Si se quiere tener obra social, se la debe pagar aparte.
Cuando recién estas comenzando con un negocio o emprendimiento, lo recomendable es empezar con el Monotributo que es un impuesto accesible y mucho más económico.
El régimen general está destinado a negocios más grandes que por su magnitud superan los parámetros para poder ser considerados pequeños contribuyentes.
Actualmente, quedan fuera de monotributo los negocios que facturan más de $ 8.040.721,19 anuales en el caso de venta de productos y más de $5.650.236,51 anuales en el caso de servicios.
Mas adelante, en este articulo explicaremos cuales son los requisitos para poder hacer la inscripción en AFIP como monotributista.
¿Queres dejar de depender de alguien para hacer tus facturas electrónicas? ¿Te gustaría tener un mayor control de lo que facturas con tu negocio?
Obtén acceso exclusivo al curso que te dará las bases y herramientas necesarias para emitir facturas electrónicas, tener las bases legales de Monotributo, ¡y así poder trabajar tranquilo!
2. Impuestos a nivel provincial (Inscripción en Rentas)
Muchos emprendedores creen que con inscribirse en el Monotributo ya están cumpliendo, pero es un gran error.
Además de pagar los impuestos nacionales, también hay que inscribirse y pagar impuestos provinciales: El Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
Este impuesto se calcula a mes vencido aplicando un porcentaje sobre el total de ventas del mes anterior.
En la provincia de Santa Fe el organismo recaudador de este impuesto es la Administración Provincial de Impuestos (API), en la Provincia de Buenos Aires es la Agencia de Recaudación de la Provincia de Buenos Aires (ARBA) y en CABA es Administración Gubernamental de Ingresos Públicos (AGIP).
Cada provincia tiene su normativa legal que regula la liquidación y presentación del impuesto sobre los Ingresos Brutos.
Regímenes en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
Generalmente, hay dos regímenes en este impuesto:
- Se puede inscribir como Contribuyente Local en el caso de que se realice la actividad únicamente dentro de la provincia.
- Se deberá inscribir como Contribuyente de Convenio Multilateral, en el caso de que las ventas se realicen en dos o más provincias. Por ejemplo, el caso de quienes venden por MercadoLibre sus productos a varias provincias de la argentina.
En algunas jurisdicciones también existe el Régimen Simplificado de Ingresos Brutos, el cual permite facilitar el pago y presentación del impuesto, pagando un monto fijo mensual en función a una tabla de categorías.
Entre las jurisdicciones que cuentan con un Régimen Simplificado, podemos mencionar a Santa Fe y CABA.
Si te interesa profundizar más sobre el Régimen Simplificado en Santa Fe, te recomendamos que leas un articulo donde hablamos de forma mas detallada sobre el mismo.
Consecuencias de no inscribirse en Ingresos Brutos.
No inscribirse puede traer como consecuencia que te realicen retenciones y percepciones del impuesto ingresos brutos en exceso sobre movimientos bancarios, cobros por medio de billeteras virtuales (MercadoPago, por ejemplo) o con operaciones con proveedores.
Estas retenciones suelen ser por porcentajes más elevados cuando el contribuyente no está inscripto en impuestos.
Además, si no estás inscripto en Ingresos Brutos se pierde ese dinero, ya que no se puede tomar como saldo a favor en la liquidación del impuesto.
Por último, los fiscos provinciales están cada vez más exigentes y son cada vez más los casos en los que intiman a los sujetos no inscripto a regularizar su situación. Pero en este caso, te obligan a inscribirse desde el momento en el que se detectó tu actividad.
Como podes ver, no hacer las inscripciones que corresponden en el momento oportuno, puede costar mucho dinero.
3. Impuestos a nivel local (Tasas o derechos de registro)
En algunos casos, también se deberá inscribir en la comuna o municipalidad de la localidad donde se realiza la actividad y pagar las tasas, que dependiendo del lugar tendrá un nombre diferente (Derecho de Registro e Inspección”, “Tasa de higiene y seguridad”, etc.).
Generalmente, aplica a quienes tengan un local fisico o establecimiento con atención al público. Esto dependerá de las ordenanzas y normativas de la localidad en donde se legisla sobre dicho impuesto.
¿ Te gustaria organizar los impuestos de tu negocio, cumplir con las normativas legales vigentes y evitar pagar impuestos de más?
Obtén acceso exclusivo a nuestra GUÍA GRATUITA que te dará las bases y herramientas necesarias para poner orden a tu negocio, tener las bases legales de Monotributo, ¡y así poder trabajar tranquilo!
¿Cuáles son los primeros pasos para tener tu negocio o emprendimiento legalmente registrado? Inscripción en AFIP.
Si ya estás listo para comenzar a ejercer la actividad, lo ideal es recurrir a un Contador Público para que te asesore de forma personalizada a tu caso concreto (Cada actividad y negocio es diferente).
En Todo Para Monotributistas brindamos nuestros servicios 100% online y nos especializamos en asesoramiento a emprendedores y dueños de negocios monotributistas. En caso de necesitar asesoramiento, podes hacer una consulta aquí: Hacer consulta.
Pero si recién estas comenzando y no estás seguro de que tu negocio sea rentable, primero debes averiguar qué tan rentable es y luego si inscribirte en todos los impuestos.
OJO, esto es para comprobar que funciona el negocio, no para no pagar impuestos para siempre. Porque si AFIP (o el organismo de tu provincia/ localidad) detectaran tu actividad en negro, el costo de las multas es mucho más elevado que si hubieras pagado los impuestos como corresponden.
Entonces, si ya estás seguro que funciona tu negocio, es momento de hacer la inscripción en AFIP como Monotributista (si cumplís los requisitos), en la provincia en Ingresos Brutos y en la Ciudad o localidad cumplir con las tasas de derecho de registro e inspección (de corresponder).
Requisitos para la inscripción en AFIP.
Cuando se proceda a realizar la inscripción en AFIP, hay datos que son necesarios para poder realizar los trámites:
– CUIT activa. (Si tienes CUIL o tu CUIT está inactivo, se puede hacer la activación del mismo totalmente online por medio del portal de AFIP)
– Clave Fiscal nivel 3 o superior. (Se puede recuperar por medio de la aplicación “Mi AFIP” con tu celular).
Si no tenes o no recordas la CLAVE FISCAL de AFIP, tenemos una guía paso a paso de cómo obtenerla utilizando la APP Mi AFIP.
– DNI tipo tarjeta.
– Cumplir con los requisitos para ser Monotributista (En el punto siguiente los explicamos)
Requisitos para poder inscribirse en Monotributo.
Finalmente, para poder inscribirte en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes debes cumplir los siguientes requisitos:
– Si te vas a dedicar a la venta de productos, tus ingresos anuales no pueden ser mayor al límite de facturación para la última categoría: $ 8.040.721,19
– Mientras que, si vas a prestar únicamente servicios, tus ingresos anuales no pueden ser mayor al límite de facturación para la categoría H: $ 5.650.236,51
– En caso de venta de productos, el precio máximo por unidad no puede superar los $85.627,66.
– No tenés que haber realizado importaciones de bienes o servicios en los últimos 12 meses.
– Limite de actividades: No puedes realizar más de 3 actividades simultáneas o tener más de 3 locales.
¿Quiénes pueden ser monotributistas?
En principio, podes ser monotributistas si:
– Vendés productos (cosas muebles) o prestás servicios.
– Formás parte de una sucesión indivisa que continúa realizando la actividad de una persona física fallecida que fue monotributista hasta que finalice el mes en que se dicte la declaratoria de herederos o se declare la validez del testamento que verifique la misma finalidad o se cumpla un año dese el fallecimiento del causante, lo que suceda primero.
– Integrás una cooperativa de trabajo.
Podrán inscribirse aquellos sujetos que estén trabajando en relación de dependencia, así como también quienes ya estén jubilados. En estos dos casos concretos, el tratamiento en monotributo es diferente.
En caso de que quieras profundizar sobre el tema, te recomendamos que leeas este artículo: “¿Cómo hacerse monotributista? Requisitos y consejos“.
¿Como inscribirse en AFIP como monotributista?
Si ya estas listo para la inscripción en AFIP como monotributista, el primer paso es obtener la CLAVE FISCAL y tener CUIT activo.
En caso de que no tengas CLAVE FISCAL, te dejamos un articulo con el paso a paso para obtenerla o recuperarla con la APP Mi AFIP.
Una vez que tengas esa información, lo que sigue es ingresar al portal de AFIP a adherir al Domicilio Fiscal Electrónico, cargar tus datos personales y de actividad en el Sistema Registral e inscribirte en Monotributo.
Para ello, te recomendamos que recurras al asesoramiento de un Contador Público, ya que este profesional tiene la experiencia y el conocimiento de todas las leyes, normativas y resoluciones. Si lo haces por tu cuenta, corres el riesgo de cometer errores que pueden costar mucho dinero.
En caso de que necesites asesoramiento, podes consultar con un Contador Público de nuestro equipo haciendo clic acá.
Por último, una vez que se realizó la inscripción en AFIP monotributo, lo que sigue es dar de alta el punto de venta y habilitar el sistema de facturas electrónicas.
Recomendación profesional.
Es importante que todos los trámites y gestiones de AFIP, los hagas con el asesoramiento de un Contador Público, ya que puede que cometas errores. En Todo Para Monotributistas podemos ayudarte con nuestros servicios 100% online.
Si luego de leer este articulo te siguen quedando dudas sobre el tramite mencionado, te invitamos a dejar un comentario aquí abajo para que podamos ayudarte.
También podés realizar una consulta para que un contador del equipo te responda de forma personalizada.
Suscribite a nuestro Newsletter
¿Sos Monotributista o estas pensando en serlo?
Si sos monotributista y querés mantenerte actualizado de todas las novedades sobre monotributo e ingresos brutos, suscribite a nuestro newsletter. Te brindaremos herramientas e información util semanalmente para que mantengas tus números en orden.
¿Necesitas ayuda con tu monotributo? Consulta por nuestros servicios en el siguiente enlace: ¡Quiero hacer una consulta!
¿Te resulto útil esta guía paso a paso? Compártela con otros así podemos ayudar a mas personas.
Otros artículos que te pueden interesar:
Como acceder a la moratoria para monotributistas con condonación de intereses 2024.
La moratoria para monotributistas con condonación de intereses 2024 es una excelente oportunidad para regularizar deudas pendientes con facilidades de pago. Esta moratoria, contemplada…
Como hacer Factura E si exportas servicios como monotributista en argentina.
Últimamente, hemos recibido muchas consultas sobre hacer factura E como monotributista. Cada vez más freelancers y emprendedores argentinos, como diseñadores, desarrolladores de software o…
¿Cómo modificar el domicilio fiscal electrónico en AFIP? (Guía paso a paso)
Una de las consultas más comunes entre nuestros clientes es cómo modificar el domicilio fiscal electrónico (DFE) en AFIP. Tal vez hayas registrado un…
Cómo cambiar la cuenta bancaria para el débito automático del pago de Monotributo
El débito bancario de monotributo es una forma conveniente de abonar mensualmente tu cuota de monotributo. Este método te permite adherir una cuenta bancaria…