Ser monotributista es una excelente opción que muchos emprendedores y pequeños dueños de negocios consideran para simplificar sus obligaciones fiscales.
El monotributo es un régimen tributario simplificado que se aplica en Argentina y que permite pagar impuestos de manera más sencilla y con una carga impositiva menor.
Si estás considerando convertirte en monotributista, es importante que entiendas cómo funciona el régimen tributario y cómo puedes beneficiarte de él.
En este artículo, vas a encontrar toda la información necesaria para tomar una decisión informada.
¡Seguí leyendo para conocer más sobre el monotributo!
Contenidos de esta publicación
- ¿Qué es el régimen de Monotributo?
- Impuestos que se pagan con el monotributo.
- Ventajas y desventajas de ser monotributista.
- ¿Quiénes pueden ser monotributista? Conoce los requisitos.
- ¿Cuáles son las categorías de monotributo?
- ¿Cuál es el límite de facturación para poder ser monotributista?
- ¿Cómo se calcula la categoría para inscribirse en Monotributo?
- ¿Cuáles son las actividades que se pueden inscribir en monotributo?
- ¿Qué documentación se necesita para inscribirse en monotributo?
- ¿Cuánto se paga de monotributo?
- ¿Cuál es el plazo límite para pagar el monotributo?
- Casos excepcionales donde no se paga el aporte jubilatorio y la obra social.
- ¿Qué impuestos se pagan además del monotributo en Argentina?
- Recomendación profesional.
- Otros artículos que te pueden interesar:
¿Qué es el régimen de Monotributo?
En términos simples, el monotributo es un régimen tributario diseñado para hacer que el proceso de pago de impuestos sea más simple y accesible para pequeños dueños de negocios y emprendedores.
Inscribirse en monotributo implica pagar una cuota mensual que incluye un componente impositivo, un componente previsional y un componente de obra social. Esto reduce la carga administrativa y la cantidad de obligaciones fiscales.
Para ser monotributista y quedar encuadrado en alguna de las 11 categorías, deberás cumplir con determinados parámetros:
- El total de Ingresos brutos de los últimos 12 meses.
- La Superficie afectada a la actividad (en caso de tener local)
- La Energía eléctrica consumida y
- El monto de alquileres pagados del local/es (Si corresponde).
Estos valores son determinados por la AFIP y tienen un tope máximo anual por cada categoría.
En el caso de superarlo, implica que se tenga que hacer la recategorización a la categoría que corresponda, pero eso lo veremos mas adelante en este artículo.
El comprobante que emiten los monotributistas para respaldar todas sus ventas es la Factura tipo C. Aunque existen otros comprobantes como los remitos para acompañar mercaderías o la factura tipo E, en el caso de exportación de servicios.
En caso de que quieras profundizar más sobre como facturar, tenemos una guía paso a paso en el siguiente articulo: “Facturación electrónica Monotributo AFIP”.
Impuestos que se pagan con el monotributo.
Seguramente te estes preguntando ¿qué impuestos se pagan con la cuota mensual del monotributo? O si ¿Los monotributistas pagan ganancias? A continuación, te damos la respuesta.
Es importante que comprendas que, al pagar la cuota mensual de monotributo, estás pagando tres componentes principales:
– El primer componente es el impuesto integrado, el cual incluye el pago del Impuesto a las Ganancias y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Debes tener en cuenta que la cantidad que pagues en impuestos dependerá de tu nivel de ingresos y del tipo de actividad que desempeñes.
– El segundo componente es el aporte jubilatorio. Esto significa que estás contribuyendo a tu futura jubilación a través del pago de una cuota mensual.
Al igual que con los impuestos, la cantidad que pagues dependerá de tus ingresos.
– Por último, el tercer componente es el aporte a la obra social. Este componente se destina a la cobertura de los servicios de salud para vos y tu familia.
El monto que pagues dependerá de la categoría de monotributo en la que te encuentres y de si tienes familiares a cargo.
En el caso de que tengas interés en profundizar sobre el tramite de obra social como monotributista, te recomendamos que veas el siguiente articulo: “Como hacer el trámite de Obra Social Monotributo”.
Por último, vale aclarar que un monotributista no está obligado a presentar declaraciones juradas de ganancias ni a pagar dicho impuesto.
Ventajas y desventajas de ser monotributista.
Si estás considerando ser monotributista, es importante que conozcas las ventajas y desventajas de este régimen tributario para tomar una decisión informada.
Ventajas:
- No estás obligado a presentar declaraciones juradas de impuesto a las ganancias ni de IVA.
- Es un régimen más económico.
- Permite facturar las ventas a clientes. Muchas veces, los mismos clientes exigen facturas para contratar un servicio, por lo que de esta forma no perdes ninguna venta.
- Te permite solicitar y/o acceder a créditos especiales para Monotributistas y Pymes en Bancos y entidades financieras.
- Permite evitar retenciones de impuestos innecesarias si cobras con Mercado Pago, realizas ventas por MercadoLibre o realizas ventas por internet a través de cualquier otra plataforma.
- Te permite trabajar tranquilo y sin preocupaciones, sin multas o sanciones.
Desventajas:
- Tenes topes límites en el nivel de facturación anual.
- Tenes topes límites en los gastos y compras anuales.
- Tenes la obligación de hacer una recategorización semestralmente.
- Existe un límite en la cantidad de actividades que podes ejercer simultáneamente (no más de 3).
- Existe un tope de precio máximo unitario para la venta de productos.
Es importante evaluar cuidadosamente estas ventajas y desventajas antes de tomar la decisión de hacerse monotributista.
Si necesitas ayuda en el proceso, un contador público de nuestro equipo puede asesorarte para tomar la mejor decisión en función de tus necesidades y situación financiera.
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¿Quiénes pueden ser monotributista? Conoce los requisitos.
Si estás pensando en ser monotributista, debes cumplir ciertos requisitos para poder inscribirte en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.
- Si vas a vender productos, tus ingresos anuales no pueden superar el límite de facturación para la última categoría, que es de $11.379.612,01.
- Si vas a prestar servicios, el límite de facturación para la última categoría, es de $7.996.484,12.
- Además, el precio máximo por unidad no puede superar los $85.627,66.
- No debes haber realizado importaciones de bienes o servicios en los últimos 12 meses.
- No puedes realizar más de 3 actividades en forma simultánea o tener más de 3 locales.
Pueden hacerse monotributistas:
- Aquellas personas que venden bienes (productos) o prestan servicios,
- Quienes forman parte de una sucesión indivisa que continúa realizando la actividad de una persona física fallecida que fue monotributista, y
- Las personas que integran una cooperativa de trabajo.
Ser monotributista puede ser una buena opción si cumplís con los requisitos establecidos, ya que te permite tener una estructura tributaria simplificada.
Además, te permite tener una mayor flexibilidad y reducir costos.
¿Cuáles son las categorías de monotributo?
Para determinar el monto de impuestos a pagar, los monotributistas se clasifican en diferentes categorías, que se determinan en función de la actividad que realizan y de los ingresos que generan.
A continuación, te presentamos la tabla de categorías del monotributo, para que puedas identificar en qué categoría te encuentras y cuánto debes pagar:
¿Cuál es el límite de facturación para poder ser monotributista?
Antes de hacerse monotributista, es importante conocer los límites de facturación que existen para poder registrarte en este régimen simplificado.
Si te dedicas a vender productos, el límite máximo de facturación anual no puede superar los $11.379.612,01.
Por otro lado, si tu actividad es prestar servicios, el límite máximo de facturación anual permitido es de $7.996.484,12.
En resumen, si estás considerando ser monotributista, es fundamental que conozcas el límite de facturación para cada actividad y categoría, ya que superar el límite máximo puede llevarte a tener que cambiarte a otro régimen tributario y enfrentarte a multas y sanciones.
¡No dudes en consultar con un profesional en la materia para aclarar tus dudas!
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¿Cómo se calcula la categoría para inscribirse en Monotributo?
La determinación de la categoría se basa en parámetros que deben ser analizados:
- Los ingresos brutos obtenidos de los últimos 12 meses,
- el consumo de energía eléctrica,
- la superficie en metros cuadrados ocupada por el local y
- los alquileres pagados en los últimos 12 meses (en caso de alquilar el local).
En caso de inicio de actividad, al no tener información de estos parámetros, se debe hacer una estimación de los ingresos y del resto de parámetros.
Por lo general, se suele comenzar en la categoría más baja (Categoría A) y, posteriormente, cuando llega el periodo de recategorización (enero o julio), se sube a una categoría más alta, en caso de corresponder.
Recuerda que el proceso de inscripción en el Monotributo es una tarea que puede ser compleja si no tenes conocimientos en materia tributaria.
Si tenes dudas sobre cómo calcular tu categoría, es recomendable que busques asesoramiento profesional para evitar posibles errores y sanciones.
¿Cuáles son las actividades que se pueden inscribir en monotributo?
Se pueden inscribir en Monotributo diferentes actividades, como la venta de productos, prestación de servicios, ejercicio de profesiones u oficios, locación de inmuebles, choferes, repartidores de pedidos, entre otras.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que se puede realizar hasta un máximo de tres actividades o tener hasta tres locales.
Para conocer el listado completo de actividades que se pueden inscribir en Monotributo, se puede consultar la página de AFIP.
¿Qué documentación se necesita para inscribirse en monotributo?
Si estás considerando inscribirte en el Monotributo, necesitarás reunir una serie de requisitos para poder hacerlo.
A continuación, te presentamos una lista de los datos y documentación necesarios para darte de alta como monotributista:
1. Identificación: Deberás contar con CUIT activa o DNI vigente tipo tarjeta.
2. Clave Fiscal: Es necesario que cuentes con Clave Fiscal de nivel 3 o superior para realizar el trámite.
Si no la tenes o la olvidaste, podes consultar el siguiente artículo donde explicamos 3 formas para obtenerla.
3. Obra Social: Antes de iniciar el trámite, deberás elegir una Obra Social. Recuerda que no podrás cambiarla hasta pasado 1 año.
Si ya has completado el alta en monotributo, podes revisar el artículo donde explicamos en detalle el tramite para gestionar la Obra Social.
4. Actividad Económica: Deberás elegir la actividad económica que vas a realizar, teniendo en cuenta que deben corresponder con la realidad de tu negocio.
Para elegir la actividad, podes consultar la lista publicada en AFIP haciendo clic acá.
5. Domicilio Fiscal Electrónico: Es necesario que tengas constituido el Domicilio Fiscal Electrónico.
Si aún no realizaste la adhesión al Domicilio Fiscal Electrónico, puedes consultar nuestro artículo para conocer cómo hacerlo paso a paso.
6. Empleador: Si sos empleado en relación de dependencia, deberás contar con los datos de tu empleador.
7. Jubilación: En el caso de estar jubilado, deberás presentar el expediente o resolución que dictamine el otorgamiento de la jubilación.
Es importante tener en cuenta que en algunos casos particulares puede ser necesario contar con información adicional para el alta en monotributo.
Por ello, se recomienda contar con el asesoramiento de un profesional que pueda guiarte en el proceso, ya que cada caso puede requerir un tratamiento diferente.
¿Cuánto se paga de monotributo?
El valor de la cuota mensual de monotributo dependerá de la categoría en la que te encuentres, según tus ingresos y actividad. Cuanto mayor sea la categoría, mayor será el importe a pagar.
Por ejemplo, la categoría A de monotributo, paga actualmente $ 5.750,75. Mientras que la última categoría para servicios (H) paga $31.347,16 y para venta de productos (K) $50.717,92.
Podes consultar los importes mensuales de monotributo para cada categoría, ingresando a ver la tabla de categorías vigente en la web de AFIP.
IMPORTANTE: Además del pago del Monotributo que es a nivel nacional, existen impuestos provinciales y locales.
Hay jurisdicciones que unifican el pago de todos estos impuestos junto con la cuota mensual de monotributo (Monotributo unificado), mientras que en otras se liquidan y pagan por separado.
Para saber qué es lo que te corresponde en tu caso particular, es recomendable que te asesores por un contador público.
¿Cuál es el plazo límite para pagar el monotributo?
El vencimiento para el pago de la cuota mensual opera todos los 20 de cada mes o en caso de ser día no hábil, en el día hábil inmediato anterior.
Medios con los que se puede realizar el pago:
- Volante electrónico de pagos (VEP).
- Transferencia electrónica.
- MercadoPago.
- Debito automático directo en cuenta bancaria.
Podes ver todos los detalles sobre el pago con debito automático, en el siguiente articulo: “Cómo adherir al débito automático el pago de monotributo”.
- Debito en tarjeta de crédito.
- Cajero automático.
- Cualquier otro medio de pago electrónico aprobado por el Banco Central.
Es importante que te mantengas al día con tus pagos para evitar sanciones y multas.
Cuando te registras como monotributista, debes pagar una cuota mensual que incluye los aportes a la jubilación y la obra social. Sin embargo, existen casos excepcionales en los que no es necesario hacer estos pagos:
- Empleados en relación de dependencia: Si tenes un trabajo en blanco con recibo de sueldo, tu empleador será quien realice los aportes de jubilación y obra social por vos.
- Profesionales independientes matriculados: Si realizas aportes a una caja profesional, no necesitarás pagar los aportes correspondientes al monotributo. Para esto, deberás informar a la AFIP los datos del colegio al que haces los aportes.
- Jubilados anteriores a julio de 1994: Si sos jubilado y tenes PAMI como obra social, solo pagaras el componente impositivo.
- Locadores: Los sujetos que adhirieron al monotributo por locación de bienes muebles y/o inmuebles, no deben ingresar el aporte previsional ni obra social.
Es importante tener en cuenta que estos casos son excepcionales y que, en general, los monotributistas deben hacer los aportes correspondientes a la jubilación y obra social.
Si tienes dudas sobre tu situación, lo mejor es consultar con un contador.
¿Qué impuestos se pagan además del monotributo en Argentina?
Antes de finalizar, es necesario aclarar que además del Monotributo, un emprendedor o pequeño dueño de negocio, debe inscribirse también en impuestos provinciales y municipales.
A nivel provincial se deberá inscribir en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
En algunas jurisdicciones, puede haber régimen simplificado para el pago de este impuesto, con una escala de categorías similar a monotributo.
En otras, se debe liquidar y presentar la declaración jurada todos los meses.
Por otro lado, a nivel local se debe inscribir en la municipalidad o comuna, para habilitar el negocio o local.
En el siguiente articulo explicamos más en detalle este tema: “¿Qué impuestos hay que pagar con un negocio en Argentina”?
Recomendación profesional.
Es importante que todos los trámites y gestiones de AFIP, los hagas con el asesoramiento de un Contador Público, ya que puede que cometas errores. En Todo Para Monotributistas podemos ayudarte con nuestros servicios 100% online.
Si luego de leer este articulo te siguen quedando dudas sobre los tramites mencionados, te invitamos a dejar un comentario aquí abajo para que podamos ayudarte.
También podés realizar una consulta para que un contador del equipo te responda de forma personalizada.
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